什么是出纳日记账？

出纳日记账是企业中一种重要的财务管理工具，通俗地说就是出纳员对企业内外收支进行的记账汇总，是一份反映企业资金流向的记录。出纳日记账的作用非常重要，它除了能对企业资金的支出、收入和余额进行实时的监控，还可以及时发现企业周转变慢、流动性下降等风险情况。

当然，对于企业而言出纳日记账的使用还要注意保密性和准确性，毕竟资金是企业最重要的核心资源之一。同时，为了更好地使用出纳日记账，企业需要有完整的财务管理制度，确保每一笔资金的银行流水和单据证明，以保证结果的真实性和客观性。